…Вели разговор в ходе «прямой линии» на тему: «Декларация о доходах и льготы по имущественным налогам» 13 марта в Общественной приёмной Главы РК по городу Вуктылу. На вопросы граждан отвечала Ирина Трегуб, специалист Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по РК в г.Вуктыле.
- 1 января стартовала декларационная кампания 2019 года, а это означает, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2018 году доходах. В каких случаях необходимо представить декларацию 3-НДФЛ до 30.04.2019 года?
- Гражданам необходимо до 30 апреля 2019 года предоставить декларации о полученных доходах в следующих случаях:
- при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
- при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
- при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
- при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе - в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
- при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.
Задекларировать полученные в 2018 году доходы также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой.
При этом представление налоговой декларации не означает необходимость незамедлительной уплаты налога. Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо оплатить не позднее 15 июля 2019 года.
На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2018 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации - 30 апреля 2019 года - не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.
При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2018 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок - не позднее 30 апреля 2019 года.
- Оштрафуют ли меня, если не сдам декларацию о доходах в установленный срок?
- За непредставление декларации в установленный срок предусмотрен штраф в размере 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.
Штраф за неуплату НДФЛ составляет 20% от суммы неуплаченного налога.
- Расскажите пожалуйста, как получить имущественный вычет на квартиру, приобретённую в ипотеку три года назад, и какие документы нужны для оформления?
- Для оформления имущественного вычета вам необходимо обратиться в Инспекцию ФНС по месту жительства, вне зависимости от того в каком городе вы приобретали недвижимость. Напоминаю, вычет предоставляется за 3 предыдущих года, а срок подачи документов на вычет в течение года не ограничен. Вам необходимо подготовить следующие документы: справку 2-НДФЛ за предыдущий год, декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога с реквизитами счёта, копии документов, подтверждающие право на получение вычета (договор купли-продажи; свидетельство о государственной регистрации или выписка из ЕГРН; платёжные документы; копия кредитного договора).
- Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить декларацию за 2018 год?
- В свободном доступе на сайте ФНС России есть специальная программа "Декларация", которая предназначена для заполнения налоговой декларации по доходам. Она поможет вам правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган. Также на сайте можно ознакомиться с примерами заполнения декларации по форме 3-НДФЛ и видеоматериалами.
Для пользователей сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из "Личного кабинета"), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России.
- Я прописана в г.Кирове, а живу и работаю здесь. Могу ли я предоставить декларацию для получения имущественного вычета в ИФНС в г.Вуктыле?
- Для получения имущественного налогового вычета в налоговом органе налогоплательщик должен обратиться в налоговый орган по месту жительства. Местом жительства физического лица считается адрес (наименование субъекта РФ, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры), по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. Об этом сказано в п. 2 ст. 11 Налогового кодекса РФ. Таким образом, декларацию по форме 3-НДФЛ Вы должны предоставлять в ИФНС по месту постоянной прописки в г.Кирове.
Вы можете направить декларацию в виде почтового отправления с описью вложения или через личный кабинет налогоплательщика.
- Предоставляется ли льгота по земельному налогу пенсионерам?
- 28 декабря 2017 года Президентом России подписан Федеральный закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Законом вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка (далее – вычет). Так, если площадь участка составляет не более 6 соток – налог взыматься не будет, а если площадь участка превышает 6 соток – налог будет рассчитан за оставшуюся площадь. Вычет применяется для категорий лиц, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации (Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.), а также для пенсионеров.
Вычет применяется для одного земельного участка по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка. При непредставлении в налоговый орган налогоплательщиком, имеющим право на применение вычета, уведомления о выбранном земельном участке, вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.
Лица, которые впервые в 2018 году приобрели статус «льготной» категории (например, стали пенсионерами, ветеранами боевых действий и т.п.), для применения вычета при расчете земельного налога за 2018 год могут обратиться с заявлением о предоставлении данной льготы в любую налоговую инспекцию.
- Слышал о налоговых льготах для граждан предпенсионного возраста. Поясните пожалуйста.
- 30 октября 2018 года Президент России подписал Федеральный закон № 378-ФЗ «О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации». Закон разработан для обеспечения дополнительных социальных гарантий физическим лицам в связи с запланированным с 2019 г. поэтапным повышением пенсионного возраста для различных категорий граждан, в том числе в случае назначения социальной пенсии или досрочного выхода на пенсию. Он предусматривает сохранение предоставляемых до 1.01.2019 г. пенсионерам федеральных льгот при налогообложении недвижимости, которые с 1.01.2019 г. попадают в категорию «предпенсионного возраста», т.е. соответствующих условиям назначения пенсии, установленным в соответствии с законодательством РФ действующим на 31.12.2018 г.
Согласно закону, указанные лица с 2019 года будут иметь право на льготы по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток (ст. 391 НК РФ) и по налогу на имущество физлиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту определённого вида (ст. 407 НК РФ).
Для использования права на льготы за налоговый период 2019 года лицам предпенсионного возраста в течение 2019 года целесообразно обратиться в любую налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении налоговой льготы, указав в нём документы-основания, выданные ПФР.
